假合同、假公章、假签字、假报表，起底盘古从农行骗贷32亿细节

无心的男孩

现在回头看7年前郭文贵（北京盘古氏投资有限公司实际控制人）操盘骗贷的细节，依旧让人觉得不可思议：他从申请贷款第一道流程就开始作假，制作假合同、找路边小广告刻假公章、假扮监理办签字手续、提交假报表谎报公司业绩，就连最后银行贷款到手，给银行开具的发票亦是假的。

凭着这“一条龙造假”，2010年郭文贵从农业银行贷出32个亿。这笔巨款，成为他从“房产大亨”进击“金融大鳄”的关键资本。第二年，郭文贵由此取得“民族证券”的控制权。

在2012年国家审计署对农行的审计中，郭文贵造假骗贷伎俩被发现。

据了解，这32个亿仅是“冰山一角”。早在2008年，郭文贵在郑州房地产开发中攫取第一桶金时，便已深谙造假骗贷之道，先后分44次、从多家银行骗贷近15亿。

为何郭文贵屡屡造假都能收获巨款？是手法高明还是他“神通广大”？多位核心人士揭秘郭文贵骗贷往事。

32亿元！审计查出巨额假发票

2012年六七月，国家审计署的审计组进驻中国农业银行，对农行上一年度资产负债损益情况进行审计。

“他（郭文贵）问杨英（盘古公司财务总监）查到了什么，又问‘查到发票了吗’？”曾跟郭文贵共事的盘古公司副总经理吕涛回忆，当时，郭文贵让几位部下尽快清理销毁此前的造假材料。

然而，审计组还是在贷款资料中发现了多张假发票，总额达32亿元。发票的票面上，开票单位写着“北京城建五建设工程有限公司”，也就是说，这是农业银行向北京城建五公司划拨32亿贷款后，后者开具的收款发票。蹊跷的是，上网查询发票信息，却显示开票单位是“盘古公司”。

假发票被发现后，郭文贵开始四处“找钱”。为避免被查到更多违规和违法的操作，他采取“以贷还贷”的方式，抢在2014年年底前还清农行的这笔贷款。这跟约定的还款时间相比提前了整整4年。

盘古公司财务总监杨英梳理出的“以贷还贷”名目，可以清晰看出郭文贵此后“拆东墙、补西墙”的痕迹：

郭文贵以盘古公司的名义，向平安银行贷了20亿，其中3亿补上农行贷款；

用此前开发金泉广场部分物业作抵押，向方正东亚信托贷款，其中3.7亿也用于归还农行贷款；

又从中泰信托融资10亿，全部用于归还农行贷款；

向平安银行上海自贸区分行贷款15亿元，其中14亿多元归还农行贷款。

此外，郭文贵开发的“盘古大观”写字楼、公寓经营收入也被用于还贷。

“我们所有人都觉得这是个雷。”杨英说，作为专业财务人员，也知道这是骗贷，可却不敢不做，“公司当时有个总指挥说这就是骗贷，后来就被郭文贵开除了。”

找来建设公司“配合”炮制假合同

据媒体了解，郭文贵在商场驰骋中，由于之前的工程欠款、贷款还款还息，资金紧张问题始终如影随形，“拆东墙、补西墙”也是常用的救急方法。

时任盘古公司的法人代表杨克森回忆，郭文贵之所以要造假向农行申请这笔贷款，也是在2009年到2010年期间急需用钱。

“当时（盘古大观）商场筹备开业，郭文贵在境外经营也遇到一些问题。”杨克森说，还有多笔工程欠款也让郭文贵颇感棘手，多方债主频繁催债。

2010年春节刚过，郭文贵首先找了杨英，一口气提出要盘古公司从银行贷50亿元。

“当时我觉得不可行，很惊讶地看着他，说做不了，郭文贵说‘你照做就行了’。”在杨英看来，以盘古当时的资产信贷状况，绝不可能从银行贷这么多钱。

郭文贵则信心满满。他提出以北京盘古大观精装修工程、南北联结体精装修工程、A座及公寓公共区域精装修工程、屋顶四合院装修工程为理由申请贷款，考虑到贷款申请的需要，专门找来北京城建五建设工程有限公司，“配合”签订了施工合同。

据盘古公司工作人员证实，上述工程都已接近尾声，不可能还需要50亿之多。而北京城建五公司也并未给盘古施工或装修，“说白了，就是为了申请贷款才制定的一份假施工合同。”杨英坦言，“这需要跟施工单位商量好，没商量好谁也不敢做。”

私刻假公章

但在随后贷款资料审核中，假合同中的工程开工时间、付款方式都存在一些问题，银行无法批贷。

杨英准备根据批贷的需求，对原来的合同进行拆分、修改，找北京城建五公司盖章后报给农行。但郭文贵一听这个方案就火了，“他说没办法再找城建五公司了，但这事必须要做好。”

为此，他找来盘古公司副总经理吕涛，让他配合杨英重新虚构合同，去找刻章小广告刻城建五公司的相关公章。

“我就害怕了，这么做是违法的。”吕涛有点犹豫，郭文贵“软硬兼施”：一面强调办理贷款手续时间紧迫，这次贷款必须要成功；一面又对吕涛和杨英说“你们是公司里我最信任的人”，“出了问题一切责任由我承担”。

很快，3枚假公章刻好：据相关人员回忆，一枚城建公司的公章，是圆的；一枚城建公司老总廖某的人名章，是方的；还有一枚监理公司的公章，是圆的。

媒体披露，类似的手法，郭文贵屡次使用。比如为了获得购买第二架私人飞机的贷款，郭文贵也指使公司员工伪“造”租赁合同、“编”造飞机注册证、还“PS”了外汇审批证明，左右腾挪，最终从交通银行北京一家支行骗购外汇1350万美元，转往香港。

假监理、假报表与微妙的默契

监理，是工程建设中负责进度、质量、安全等控制与协调的单位。在贷款环节，银行通常需要工程监理的承诺书，对工程进行全程监理。

盘古公司副总经理吕涛与财务总监杨英都承认，由于贷款使用的合同是假的，监理公司根本不知情。

据吕涛介绍，他找到郭文贵公司人员钱蕾和肖勇，在监理公司临时办公室里假扮监理公司的人，并在给农行提供的材料上签字并盖章，签的字和盖的监理公司公章都是假的。

此时，完成贷款还需要一个关键环节，即证明公司财务健康程度的财务报表。农行同意贷款的前提是，需要提供连续三年盈利的财务报表。

杨英介绍，提供给工商税务的财务报表因无法体现盈利，在提供给银行后无法申请下来贷款。于是，郭文贵让杨英去做了一套资产负债率低、利润高能体现公司盈利的假财务报表。

之后，财务部门制作了盘古公司2008年到2010年的财务报表。

事后，根据当时的会计鉴定意见书查证，通过财务报表作假，盘古公司不但抹掉了公司账面上近九成的债务，还对利润也进行了造假。鉴定意见书显示，2008年和2009年盘古公司报给银行的年度利润分别为2987.8万元和4397万元。而工商年检报表和公司留存报表都显示，公司在两个年度都处于亏损状态。

如此明显的造假行为，农行为何没有发现？

实际上，农行在审批贷款时，和其委托的第三方国盛评估公司已经发现了一些问题。据相关人员回忆，当时发现了五个问题，其中包括：盘古大观项目面积超规划、项目手续不齐(盘古四合院、南北连体无规划手续)、开发资质问题等。

对此，郭文贵又安排盘古公司员工解洪淋等人制作一份书面回复报给农行。后来评估报告出来，告知盘古大观的项目总价值大概80亿元，可以贷款32亿元。

至此，这笔贷款的关键资料全部以造假的方式凑齐，银行划出了这笔巨额贷款。

杨英回忆，造假材料骗取贷款的全过程，她的心情始终忐忑。银行方面也不愿担责，对流程要求很严格，同时保持了一种微妙的默契，并不追问申请材料细节。

郭文贵的信心或许来源于这种“微妙的默契”，多位盘古公司的人员称，郭文贵曾向他们说起，这次申请贷款是时任中国农业银行董事长项俊波支持的。

今年4月9日，保监会主席项俊波被宣布涉嫌严重违纪，接受组织调查。但官方尚未透露其涉案详细信息。