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一夜蒸发354亿市值的瑞幸,埋了哪些投资机构?

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发表于 2020-4-3 06:39:01 | 显示全部楼层 |阅读模式

一夜之间,瑞幸从资本宠儿跌落谷底。2019年前3季度营收29.29亿元,却自曝业绩造假22亿。消息一出,立刻在市场激起千层浪,股价盘前一度暴跌超80%,截至收盘重挫75.57%,报6.4美元/股,而市值更是一夜缩水近354亿元。

瑞幸的神话破灭了。罗马不是一天建成的,瑞幸也不是一出现就成为资本宠儿,众多资本一起堆砌了瑞幸神话。如今瑞幸崩盘,埋了谁?

一度宣称其商业拓展是“闪电战”的瑞幸咖啡,如今股价面临“闪崩”。继两个月前否认浑水的做空报告后,4月2日,瑞幸咖啡自曝存在22亿元的业绩造假,报告称自2019年第2季度至第4季度,公司COO(首席运营官)刘剑以及向他汇报的几名员工,合计伪造了22亿元的销售金额。

2019年3季度报中,瑞幸上市以来首次迎来门店层面的盈利,门店营业利润1.86亿元。3季度总营收15.42亿元,前3季度合计29.29亿元,有人预测,22亿的业绩造假或占其全年营收的一半。

当晚,瑞幸发布内部信,称已将相关当事人停职,将尽量减少此次事件的负面影响。

祸起COO?

刘剑是何许人也?瑞幸官网介绍,刘剑2005年毕业于中央财经大学。其工作经历很有意思,2008年至2015年,在神州租车任职;2015年至2018年,担任神州优车收益管理负责人;2018年5月起担任瑞幸咖啡COO,2019年2月起任董事。

从工作经历来看,给瑞幸“闯祸”的刘剑,和瑞幸董事长陆正耀、瑞幸CEO钱治亚,皆为“神州系”。

瑞幸的公告显示,从2019年二季度开始,刘剑以及向他报告的几名员工参与了业绩造假,某些成本和费用也因为虚假交易而大幅膨胀,瑞幸表示正在对此进行内部调查。

从公告来看,瑞幸其他高管似乎对于这笔22亿的业绩造假并不知情,如今瑞幸的处理是首先将以刘剑为主的相关人员停职。

不过上海创远律师事务所合伙人许峰律师向野马财经表示,这是核心业绩,不可能只有coo知道的,其他高管应该关注并负责。

早在1月31日,知名做空机构浑水公司就在社交媒体上表示,收到一份匿名报告,认为瑞幸咖啡是一场欺诈。而浑水相信这份报告可信,做空瑞幸。

该报告称,其动员了92名员工和1418名兼职员工,监控和记录瑞幸门店的流量,记录了620家门店,981个完整的经营日。认为瑞幸夸大了门店的商品销售数量、及饮品收入等。报告称:“基于11260个小时的门店流量视频分析,每家店每日销售的商品数在2019年三季度至少夸大了69%,在四季度夸大了88%”。

报告还称:“当瑞幸咖啡于2019年5月上市时,这是一家从根本上破败的企业,试图通过凶狠的折扣和赠送的方式,向中国消费者灌输饮用咖啡的文化,”

随后瑞幸股价一度下跌逾26%,最后收盘于32.49美元/股,跌幅10.7%。

2月3日,瑞幸回应否认了报告中的所有指控,并表示其关键运营数据可以被实时追踪,可以确保自身系统及第三方合作伙伴系统中数据的完整性和一致性。

如今,2个月刚过,瑞幸又自曝22亿的业绩造假。受此消息影响,瑞幸咖啡股价重挫75%,收盘于6.4美元/股,市值仅剩约109亿元。

众多知名机构踩雷

瑞幸的业绩造假,让一众知名机构踩雷。wind数据显示,截至2019年末,有158家机构投资者持有瑞幸咖啡股票,持股总数达4.6亿股,股比达23.93%。不过在2019年3季度末,持有瑞幸咖啡的机构是94家,持股总数是3亿股。

这也意味着,2019年4季度有64家机构新进入场,如今看来,这些机构已经被埋在坑里。

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图片来源:wind


具体来看,瑞幸的前十大机构股东中不乏美国银行、瑞银、Melvin资本管理公司等有名的投资机构。而重仓瑞幸咖啡的基金中,也有美洲基金(American Funds)、贝莱德(BlackRock)等国际知名资管公司。

在瑞幸咖啡赴美上市前夕,贝莱德所管理的私募基金就投资了1.25亿美元。不过,贝莱德也是星巴克咖啡的最大主动投资者。

据证券时报引述,截止2020年一季度末,瑞幸的大股东是董事长陆正耀家族信托,持股28.78%。尾随其后的是CEO钱治亚家族信托,持股18.55%。第三大股东是LI HUI,在一季度曾减持4416万股,目前持股8.59%。

虽然瑞幸咖啡1月底就被浑水做空,根据瑞幸公布的股东信息,截止3月31日,瑞幸并没有出现大部分机构撤离的情况。

如今,瑞幸股价跌至个位数,即使现在撤离,也面临巨额损失,不过这是后话。

可能被罚到破产

瑞幸的当务之急,是应对业绩造假可能带来的后续处罚。许峰律师向野马财经表示:瑞幸的财务造假可能会涉及到刑事责任。公司以及有责高管可能会面临刑事责任,证监会的罚款,以及集体诉讼。关于具体可能的处罚,许峰律师表示具体要看案情。

根据美国的《证券法》和《萨班斯-奥克斯利法案》,瑞幸咖啡或面临严重的处罚,一方面公司可能被罚破产;另一方面,公司相关责任人也可能面临重金处罚以及刑事责任。

按照《萨班斯-奥克斯利法案》的规定:上市公司高管须对财务报告的真实性负责,提供不实财务报告和故意进行证券欺诈的犯罪要判处10至25年的监禁,个人和公司的罚金最高达500万美元和2500万美元。

美国的安然公司,就是因为财务造假问题,受到一系列处罚,最后宣告破产倒闭。其CEO杰弗里·斯基林被判刑24年,并罚款4500万美元。

据悉,4月2日,已经有美国律所发布声明,提醒投资者集体诉讼的提交期限。有报道称,该集体诉讼早在2月13日就已经在纽约南区地方地方法院立案。

集体诉讼,意味着会有随之而来的巨额索赔,且瑞幸很可能被罚破产。以瑞幸目前的状况,压力不小。你觉得瑞幸翻身的可能性有多大?欢迎在评论区分享你的看法。

来源:野马财经
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GMT-6, 2020-8-13 17:20

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